ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО" ИНН:0269026446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80027199 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91520
11504 Основные средства на конец предыдущего года152026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года134180283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18028326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137181351
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18135152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146196371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19637178
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4-2203
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2213-179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4-2213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2213-169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4584
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14619374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19374247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150198158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198158247
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146196371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19637178
21103 Выручка за отчетный год129414061699
21104 Выручка за предыдущий год14061699508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118614571257
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14571257651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108-51442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51442-143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-51442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51442-143
23503 Прочие расходы за отчетный год11011417
23504 Прочие расходы за предыдущий год1141711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-165425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-165425-154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год464315
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-215382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-215382-169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-215382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-215382-169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (146) = -1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1186+0+0) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1294) = 8.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1294) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = -0.575

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (8.35%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХПРОЕКТБЮРО"