ООО "Каравелла" ИНН:0269026580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82025679 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года971950
12104 Запасы на конец предыдущего года19500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2911484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463227491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2274910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463227493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2274930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211188144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1881440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20024334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года243340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21539349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463227493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2274930
21103 Выручка за отчетный год878682424
21104 Выручка за предыдущий год6824240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год768569275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5692750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110113149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1131490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110113149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131490
23403 Прочие доходы за отчетный год201
23503 Прочие расходы за отчетный год100103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10211347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год879647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (463) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (768+0+0) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110)/Выручка (878) = 12.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (878) = 9.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.837

Индекс Альтмана Z = 6.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (12.53%), рентабельность компании (9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники