Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево" ИНН:0269026661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82037895 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7234520010892
11504 Основные средства на конец предыдущего года4520880209929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года723452088020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45208802108920
12103 Запасы на конец отчетного года1244498647454059
12104 Запасы на конец предыдущего года4986474540596808
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52375331194193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5331194193187
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7256000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года137371031767270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10317672741520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14460148371552915044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14837155291504416925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1132109810420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109810429240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11132110981104210924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11098110421092411973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40473211191506
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года732111915061825
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года831119315961697
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1193159616971608
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1235192527150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1925271532030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468450160100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209313461322757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134613227571419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2093181417720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181417729170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14460148371552915044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14837155291504416925
21103 Выручка за отчетный год2579791748957473
21104 Выручка за предыдущий год7917489574736023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2508790346537217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7903465372175732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71142420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142422560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71142420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год142422560
23303 Проценты к уплате за отчетный год134214319322
23304 Проценты к уплате за предыдущий год214319322359
23403 Прочие доходы за отчетный год6797241169645
23404 Прочие доходы за предыдущий год7241169645739
23503 Прочие расходы за отчетный год582468974510
23504 Прочие расходы за предыдущий год4689745100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34561180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56118690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345611869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5611869671
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34561180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56118690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (14460) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2508+0+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (2579) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (2579) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.345

Индекс Альтмана Z = 8.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (6.56), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.75%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Нугушево"