ООО "Вита" ИНН:0269026855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82039026 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202216180197
11504 Основные средства на конец предыдущего года216180197224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2022161800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2161801970
12103 Запасы на конец отчетного года1919182818271461
12104 Запасы на конец предыдущего года1828182714611547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15527146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111568159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11568159108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2085197019090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1970190916260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2287218620891823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2186208918231882
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11099445190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9445191760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1119954529186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95452918695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года495515785655
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5157856551255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года673717775982
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717775982532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1168123215600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1232156016370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2287218620891823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2186208918231882
21103 Выручка за отчетный год13235142021276112245
21104 Выручка за предыдущий год1420212761122459376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10825115961046612087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1159610466100559305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2410260622950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2606229521900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2225217519130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2175191320320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1854313820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4313821580
23503 Прочие расходы за отчетный год2065967
23504 Прочие расходы за предыдущий год6596749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1654253430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год425343910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16542534391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4253439122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1654253430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год425343910
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31944000
32008 Величина капитала на 31954000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)165000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))165000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)165000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311109000
33008 Величина капитала на 311119000
36003 Чистые активы на 311119000
36004 Чистые активы на 31954000
41103 Поступления – всего за отчетный год13312000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13235000
41193 Прочие поступления за отчетный год77000
41203 Платежи – всего за отчетный год13416000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12204000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год581000
41293 Прочие платежи за отчетный год631000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-104000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-104000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (2287) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10825+2225+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (13235) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (13235) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.958

Индекс Альтмана Z = 5.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники