ООО "Верона" ИНН:0269026894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82039049 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1193080
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30800
11503 Основные средства на конец отчетного года208232264
11504 Основные средства на конец предыдущего года232264296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327262344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262344296
12103 Запасы на конец отчетного года224287247
12104 Запасы на конец предыдущего года287247284
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года390379295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года379295248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634667546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667546533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года961929890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года929890829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года506506506
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года506506506
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367358356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358356323
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года873864862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864862829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года886528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года886528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года961929890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года929890829
21103 Выручка за отчетный год10888561014
21104 Выручка за предыдущий год85610141089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год906710811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год710811938
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182146203
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год146203151
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1747931
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год793149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год867172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67172102
23403 Прочие доходы за отчетный год793459
23404 Прочие доходы за предыдущий год345979
23503 Прочие расходы за отчетный год7899198
23504 Прочие расходы за предыдущий год9919877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (961) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (906+174+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (1088) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1088) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.92

Индекс Альтмана Z = 14.232

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники