ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫСТЕКЛО" (открыто конкурсное производство) ИНН:0269027023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80007803 ОКВЭД:26.15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года44526481
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года52648198
11503 Основные средства на конец отчетного года273590275462276579300820
11504 Основные средства на конец предыдущего года275462276579300820293620
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34582358533458224706
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года35853345822470626556
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года154792154792137560140965
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года154792137560140965108840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463008466159448785466828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года466159448785466828429689
12103 Запасы на конец отчетного года144336150897210164565329
12104 Запасы на конец предыдущего года150897210164565329506992
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67746760739912617
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года676073991261710090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609066096310255680774
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года609631025568077482380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86200414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5158515927727362
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5159277273624060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218036223779322891666496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223779322891666496604161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6810446899387716761133324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68993877167611333241033850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года195093195093195093195093
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года195093195093195093195093
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21238212382123821238
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21238212382123821238
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1047104710471047
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1047104710471047
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-519301-502140-438271-44984
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-502140-438271-44984-12943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-301923-284762-220893172394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-284762-220893172394204435
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170000170000180284396000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170000180284396000325308
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4374454545364519
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4545453645194783
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174374174545184820400519
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174545184820400519330091
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325905325905306714314221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года325905306714314221347657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482688474250501035246156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474250501035246156151534
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года808593800155807749560411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800155807749560411499324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6810446899387716761133324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68993877167611333241033850
21103 Выручка за отчетный год347143305160225430727
21104 Выручка за предыдущий год43305160225430727493947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год556852358170596392681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52358170596392681377337
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2097-9053-1037138046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9053-1037138046116610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6561911899318758
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год191189931875822429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2753-10964-1936419288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10964-193641928894181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15207501793210952460
23403 Прочие доходы за отчетный год173054972890639017
23404 Прочие доходы за предыдущий год5497289063901752839
23503 Прочие расходы за отчетный год158464445836243755299
23504 Прочие расходы за предыдущий год444583624375529988994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16869-65132-403074-28516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-65132-403074-285165817
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год292818-264
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год80-2641195
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12710-1850-1150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17161-63869-393287-32041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63869-393287-32041360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17161-63869-393287-32041
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63869-393287-32041360
32003 Величина капитала на 31195093195093195093195093
32005 Величина капитала на 3121238212382123821238
32006 Величина капитала на 311047104710471047
32007 Величина капитала на 31-502140-438271-44984-12943
32008 Величина капитала на 31-284762-220893172394204435
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171616386939328732041
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)171616386939328732041
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171616386939328732041
33218 Убыток (ИТОГО)171616386939328732041
33003 Величина капитала на 31195093195093195093195093
33005 Величина капитала на 3121238212382123821238
33006 Величина капитала на 311047104710471047
33007 Величина капитала на 31-519301-502140-438271-44984
33008 Величина капитала на 31-301923-284762-220893172394
36003 Чистые активы на 31-301923-284763-220893172394
36004 Чистые активы на 31-284762-220893172394204435
41103 Поступления – всего за отчетный год34534808394103350805
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26684348388880335682
41193 Прочие поступления за отчетный год7854600522315123
41203 Платежи – всего за отчетный год25914808394064367221
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86019083171188
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13204808364085135062
41293 Прочие платежи за отчетный год11850418938762
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год862039-16416
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8620-414-225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17161)/Стоимость активов (681044) = -2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5568+656+0) = -44.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2753)/Выручка (3471) = -79.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17161)/Выручка (3471) = -494.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.307

Х5 = Выручка/Активы = 0.005

Индекс Альтмана Z = -0.502

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-79.31%), рентабельность компании (-494.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники