Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Камиля Галлямовича Фархутдинова ИНН:0269027055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82025691 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36878431835025632474
11504 Основные средства на конец предыдущего года43183502563247430544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3687843183502560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4318350256324740
12103 Запасы на конец отчетного года44897456223596334303
12104 Запасы на конец предыдущего года45622359633430330085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1358112516442658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1125164426582484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4991011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99101133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4625946846376170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4684637617369720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83137900298787369446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90029878736944663146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1591591590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1591591590
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2906339063390630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3906339063390630
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1958018465160520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1846516052134690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48814576995528652703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57699552865270349803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1578418179203933914
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года181792039339145317
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2241231827663051
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2318276630510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1802520497231590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года204972315969650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800420035505030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4200355050303250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13498763358784748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7633587847484776
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162981183394280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11833942897780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83137900298787369446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90029878736944663146
21103 Выручка за отчетный год22082228232740033607
21104 Выручка за предыдущий год22823274003360728349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20547211112435030493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21111243503049326911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1535171230500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1712305031140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1535171230500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1712305031140
23303 Проценты к уплате за отчетный год1478384027000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3840270000
23403 Прочие доходы за отчетный год50178694101603762
23404 Прочие доходы за предыдущий год86941016037623150
23503 Прочие расходы за отчетный год3959411679273976
23504 Прочие расходы за предыдущий год4116792739762422
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1115245025830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2450258329000
24604 Прочее за предыдущий год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1115241325832900
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2413258329002166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1115241325830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2413258329000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1115)/Стоимость активов (83137) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20547+0+0) = 7.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1535)/Выручка (22082) = 6.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1115)/Выручка (22082) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.422

Индекс Альтмана Z = 4.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (6.95%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники