ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС" ИНН:0269027182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84458678 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1104128859
11504 Основные средства на конец предыдущего года12885969
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1104128859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12885969
12103 Запасы на конец отчетного года115124152
12104 Запасы на конец предыдущего года124152189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328555257088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года552568331015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года402438
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640656897264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568970098090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года751069777323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697770688159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1307945969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года945711689
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1317955979
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года955721699
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20702370483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2370486946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412336525861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365258616514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619360226344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602263477460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года751069777323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697770688159
21103 Выручка за отчетный год97611808517967
21104 Выручка за предыдущий год180851796713506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93091779317617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177931761713183
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452292350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292350323
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452292350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292350323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452292350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292350323
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год587065
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год362234280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234280258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год362234280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234280258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (362)/Стоимость активов (7510) = 4.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9309+0+0) = 4.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452)/Выручка (9761) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (362)/Выручка (9761) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 2.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.63%), рентабельность компании (3.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ ПЛЮС"