Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД" ИНН:0269027217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82051990 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30181608
12104 Запасы на конец предыдущего года8160833
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530124600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12460100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5301246010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124601039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2670350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года703500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36804510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80451039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49444150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49444150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5301246010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124601039
21103 Выручка за отчетный год7122605923770
21104 Выручка за предыдущий год605923770418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6294535123420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535123420382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год828708350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7083500
22203 Управленческие расходы за отчетный год69862100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год621000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13087350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год873500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13087350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год873500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13070350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7035029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13070350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год703500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (530) = 24.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6294+0+698) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (7122) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (7122) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Х5 = Выручка/Активы = 13.438

Индекс Альтмана Z = 14.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью торгово-производственная компания"РЭКРД"