ООО "ЖИЛСЕРВИС" ИНН:0269027320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84458690 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85184196
11504 Основные средства на конец предыдущего года1841960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85184196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1841960
12103 Запасы на конец отчетного года3266175
12104 Запасы на конец предыдущего года661750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219618661750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186617500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223519331928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193319280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232021172124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211721240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133914231363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142313630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года981694761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6947610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года981694761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6947610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232021172124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211721240
21103 Выручка за отчетный год454142685315
21104 Выручка за предыдущий год426855970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444440155033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401553150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97253282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2532820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97253282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2532820
23503 Прочие расходы за отчетный год161210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81241272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2412720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25200214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2002140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (2320) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4444+0+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (4541) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4541) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.365

Индекс Альтмана Z = 5.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники