ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ" ИНН:0269027464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84463490 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года558539214211
12104 Запасы на конец предыдущего года392142110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года658971825394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года718253940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12175111049607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1110496070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12175111049607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1110496070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12100107438800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1074388000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75361807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3618070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75361807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3618070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12175111049607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1110496070
21103 Выручка за отчетный год503675554055440
21104 Выручка за предыдущий год55540554400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495355486354108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54863541080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8326771332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67713320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8326771332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67713320
23503 Прочие расходы за отчетный год423434
23504 Прочие расходы за предыдущий год34340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7906431298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64312980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год504555554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5555540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28688744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год887440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (12175) = 2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49535+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (50367) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (50367) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 162.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 87.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 161.333

Индекс Альтмана Z = 176.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (87.87), коэффициент текущей ликвидности (162.33), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИСТ"