Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг" ИНН:0269027520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86135407 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года649006490
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года649064906490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года649006490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года649064906490
12103 Запасы на конец отчетного года25689090
12104 Запасы на конец предыдущего года90900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68856130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года945415486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1594415486496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года803864966496
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1593415386486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года802864866486
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1593415386486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года802864866486
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1594415486496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года803864966496
21103 Выручка за отчетный год1068542570
21104 Выручка за предыдущий год425700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год996037620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7254950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7254950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7254950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6164210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6164210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (616)/Стоимость активов (15944) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9960+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (10685) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (616)/Выручка (10685) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -2.233

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (5.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнвестКонсалтинг"