Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ" ИНН:0269027584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84472922 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23123100
11504 Основные средства на конец предыдущего года231000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23123100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231000
12103 Запасы на конец отчетного года478427358415
12104 Запасы на конец предыдущего года427358415354
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29940015893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4001589385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2345
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7818305200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8305205120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10121061520512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1061520512444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-226-89520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-89521300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-216-7962140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7962140193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года860860114114
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года860114114114
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8608601140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8601141140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368280344258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2803442580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3682803440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2803442580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10121061520512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1061520512444
21103 Выручка за отчетный год41278911291139
21104 Выручка за предыдущий год789112911392023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39463512011192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635120110181835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18154-720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-721210
22203 Управленческие расходы за отчетный год19512600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12601740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17728-720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-72-530
23503 Прочие расходы за отчетный год27272714
23504 Прочие расходы за предыдущий год2727140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2041-990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-99-670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2051-99-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-99-67150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2051-990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1-99-670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205)/Стоимость активов (1012) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (394+0+195) = -30.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-177)/Выручка (412) = -42.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205)/Выручка (412) = -49.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Индекс Альтмана Z = 0.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-42.96%), рентабельность компании (-49.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНО СБ"