ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ" ИНН:0269027591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134862 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12906387994128146165
11504 Основные средства на конец предыдущего года38799412814616544154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1290638799412810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3879941281461650
12103 Запасы на конец отчетного года47812276184169071
12104 Запасы на конец предыдущего года1227618416907111889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10480349653773376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349653773376400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года536311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3631120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1096315775238560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1577523856124580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23869545746513758623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54574651375862356463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1019672357105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1967235710515900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13797428675017241020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42867501724102038520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1006211511773010498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115117730104982043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2385954378579020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5437857902515180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23869545746513758623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54574651375862356463
21103 Выручка за отчетный год1827413705112556955
21104 Выручка за предыдущий год137051125569553861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1822313316128706330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133161287063303533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51389-16150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год389-16156250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51389-16150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год389-16156250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5537421365
23404 Прочие доходы за предыдущий год14472753193115130
23503 Прочие расходы за отчетный год4810922662160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1092266216023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31911300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1911302600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18613026015410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23869) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18223+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (18274) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18274) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА КАТАЙ"