ООО "Беркут" ИНН:0269028034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86143654 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года273318341890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183418901374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140135243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13524383
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289320292133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202921331457
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289320292133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202921331457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72-358523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-358523726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82-348533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-348533736
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273523281600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23281600721
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года76490
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281123771600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23771600721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289320292133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202921331457
21103 Выручка за отчетный год155151290514090
21104 Выручка за предыдущий год129051409011700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152201317514208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131751420811581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295-270-118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-270-118119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295-270-118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-270-118119
23503 Прочие расходы за отчетный год7288167
23504 Прочие расходы за предыдущий год8816732
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223-358-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-358-20389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72-358523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-358523726
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72-358523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-358523726

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (2893) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15220+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (15515) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (15515) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.99

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники