ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК" ИНН:0269028147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86134891 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года99198297
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99198297
12103 Запасы на конец отчетного года83418
12104 Запасы на конец предыдущего года41842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года202019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103123235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123235396
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-962-697-450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-697-450-73
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года998780684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года780684409
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1065820685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года820685469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103123235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123235396
21103 Выручка за отчетный год425367258
21104 Выручка за предыдущий год36725883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год674609606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год609606613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-249-242-348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-242-348-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-249-242-348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-242-348-530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-249-242-348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-242-348-530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-249-242-348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-242-348-530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-249)/Стоимость активов (103) = -241.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (674+0+0) = -36.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-249)/Выручка (425) = -58.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-249)/Выручка (425) = -58.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -22.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.34), рентабельность продукции (-58.59%), рентабельность компании (-58.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНТАЖНИК"