Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль" ИНН:0269028475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88093618 ОКВЭД:27.10.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1919170111391209
11504 Основные средства на конец предыдущего года1701113912091066
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7731945730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1945735730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2692189517120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1895171217820
12103 Запасы на конец отчетного года8643602256425183
12104 Запасы на конец предыдущего года6022564251835660
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года201080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11064020758510611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4020758553806923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1102693437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269343736
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года672591160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25911652310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1012710570133850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1057013385158310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12819124651509717613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12465150971761314249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6753212030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3212031010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года695341223121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34122312166
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12124121241487417492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121241487417492191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1212412124148740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1212414874174920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12819124651509717613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12465150971761314249
21103 Выручка за отчетный год946155451020114874
21104 Выручка за предыдущий год554510201148747155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88615264995014691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52649950146917083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6002812510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2812511830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6002812510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812511830
23403 Прочие доходы за отчетный год121500
23404 Прочие доходы за предыдущий год15000
23503 Прочие расходы за отчетный год169133124108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1331241080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4431631270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163127750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8933250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3325016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35413010275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1301027556
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3541301020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130102750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (354)/Стоимость активов (12819) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8861+0+0) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (9461) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (354)/Выручка (9461) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Х5 = Выручка/Активы = 0.738

Индекс Альтмана Z = 0.781

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РадЭль"