ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "АГРО-МАРС" ИНН:0269028725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88133795 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31779281182182019871
11504 Основные средства на конец предыдущего года28118218201987114348
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года111301134185070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11341850740160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4290939459303270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3945930327238870
12103 Запасы на конец отчетного года837384571852912922
12104 Запасы на конец предыдущего года8457185291292210749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3517628281303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7628281303480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4240611284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4061128421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87669625194690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года962519469143090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51675490844979638196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49084497963819625598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7474747474740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7474747474740
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1540712822101310
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года128221013145000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11692974787050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9747870575100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34573300432631019484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30043263101948418072
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7200112651345214516
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1126513452145163985
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2567000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года976711265134520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1126513452145160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7335777687342696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7776873426962165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73357776100340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77761003441960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51675490844979638196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49084497963819625598
21103 Выручка за отчетный год19143201992955223218
21104 Выручка за предыдущий год20199295522321815585
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17966217913188420895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21791318842089515091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177-1592-23320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1592-233223230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1177-1592-23320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1592-233223230
23203 Проценты к получению за отчетный год987015020
23303 Проценты к уплате за отчетный год1270179921191008
23304 Проценты к уплате за предыдущий год179921191008554
23403 Прочие доходы за отчетный год12244746664410686
23404 Прочие доходы за предыдущий год47466644102205263
23503 Прочие расходы за отчетный год173313250010589
23504 Прочие расходы за предыдущий год3132500105892249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1945104211950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1042119514120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1945104211951412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1042119514122954
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1945104211950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1042119514120
32003 Величина капитала на 317474000
32005 Величина капитала на 3112822000
32007 Величина капитала на 319747000
32008 Величина капитала на 3130043000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2585000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1945000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4530000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1945000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1945000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)2585000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2585000
33003 Величина капитала на 317474000
33005 Величина капитала на 3115407000
33007 Величина капитала на 3111692000
33008 Величина капитала на 3134573000
36003 Чистые активы на 3134573000
36004 Чистые активы на 3130043000
41103 Поступления – всего за отчетный год22639000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17957000
41193 Прочие поступления за отчетный год4682000
41203 Платежи – всего за отчетный год23003000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7544000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2628000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1270000
41293 Прочие платежи за отчетный год11561000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-364000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-364000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1945)/Стоимость активов (51675) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17966+0+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1177)/Выручка (19143) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1945)/Выручка (19143) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.022

Индекс Альтмана Z = 2.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (10.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники