Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное" ИНН:0269028933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88115656 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142815171607
11504 Основные средства на конец предыдущего года15171607224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142815171607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15171607224
12103 Запасы на конец отчетного года665957
12104 Запасы на конец предыдущего года595797
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392538293287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382932873300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215342334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342334282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420642303678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423036783679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года563457475285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года574752853903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121111821284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11821284698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122111921294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11921294708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441345553041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455530413095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441345553041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года455530413095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года563457475285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года574752853903
21103 Выручка за отчетный год361033633935153
21104 Выручка за предыдущий год363393515331196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311823191131155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319113115526693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год492144283998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год442839984503
22203 Управленческие расходы за отчетный год348029662720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год296627203031
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144114621278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146212781472
23304 Проценты к уплате за предыдущий год628917
23403 Прочие доходы за отчетный год652728
23404 Прочие доходы за предыдущий год272831
23503 Прочие расходы за отчетный год740535631
23504 Прочие расходы за предыдущий год535631799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год766892586
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год892586687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3633580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403534586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534586687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год403534586
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год534586687
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31118200
32008 Величина капитала на 31119200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40300
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37400
33278 Дивиденды (ИТОГО)37400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31121100
33008 Величина капитала на 31122100
36003 Чистые активы на 31122100
36004 Чистые активы на 31119200
41103 Поступления – всего за отчетный год3551600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3438800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год112800
41203 Платежи – всего за отчетный год3526900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2499900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год982500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30900
41293 Прочие платежи за отчетный год13600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24700
43203 Платежи – всего за отчетный год37400
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год37400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-37400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (403)/Стоимость активов (5634) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31182+0+3480) = 4.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1441)/Выручка (36103) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (403)/Выручка (36103) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 1.197

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.197<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (3.99%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Северное"