ООО Управляющая компания "Согласие" ИНН:0269029101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88108414 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года808080
11504 Основные средства на конец предыдущего года80800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года808080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80800
12103 Запасы на конец отчетного года989898
12104 Запасы на конец предыдущего года989865
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7137241830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7241830775
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8118221945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8221945860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8919022025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9022025860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4633-4633-4197
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4633-4197-2730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4622-4622-4186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4622-4186-2719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551355246211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552462113579
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551355246211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552462113579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8919022025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9022025860
21103 Выручка за отчетный год1127778238
21104 Выручка за предыдущий год277782384516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1132139499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321394995056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-436-1261-540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-436-1261-540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-436-1437-540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-436-1437-540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-436-1437-540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (891) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (11) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (11) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.838

Индекс Альтмана Z = -35.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники