ООО "РОСНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0269029158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88117046 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86272624340949
11504 Основные средства на конец предыдущего года2624340949247
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8630262434090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26263409490
12103 Запасы на конец отчетного года142771442832010230
12104 Запасы на конец предыдущего года14428320102302573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59442898418720640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29304187191035866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210422293239438881
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229323943888110706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4126327306193090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2730419309397510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49893299302271839800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29930227183980019392
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12077947680606284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9476806062845886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37816204541465833516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20454146583351613054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3781620454146580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2045414658335160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49893299302271839800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29930227183980019392
21103 Выручка за отчетный год234810243815172794135944
21104 Выручка за предыдущий год243815172794135944125933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231680228161160635135267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241306160635126086122912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313015654121590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25091215998580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3130250923600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250923606770
23403 Прочие доходы за отчетный год120562800
23404 Прочие доходы за предыдущий год628000
23503 Прочие расходы за отчетный год68720539148
23504 Прочие расходы за предыдущий год20539148200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3648293223210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293223215290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1047462464130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1516464130590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260114161857399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141618573992231

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2601)/Стоимость активов (49893) = 5.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (231680+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3130)/Выручка (234810) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2601)/Выручка (234810) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.319

Индекс Альтмана Z = 1.448

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.448<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники