Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть" ИНН:0269029221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88107970 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433486298
11504 Основные средства на конец предыдущего года486298391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433486298
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486298391
12103 Запасы на конец отчетного года1629363
12104 Запасы на конец предыдущего года9363111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270923951985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года239519852423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432274651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274651374
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4910873
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1087379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335228702772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287027722987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378533563070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335630703378
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года208120611615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206116151552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210620861640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208616401577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167912701430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127014301801
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167912701430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127014301801
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378533563070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335630703378
21103 Выручка за отчетный год290042830725302
21104 Выручка за предыдущий год283072530223922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год333892978625400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297862540023798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4385-1479-98
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1479-98124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4385-1479-98
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1479-98124
23403 Прочие доходы за отчетный год48512569586
23404 Прочие доходы за предыдущий год2569586115
23503 Прочие расходы за отчетный год34834048
23504 Прочие расходы за предыдущий год340317140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118750440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75017199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118750171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год750171-159
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год118750171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год750171-159
32003 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 31206100
32008 Величина капитала на 31208600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9800
33218 Убыток (ИТОГО)9800
33003 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 31208100
33008 Величина капитала на 31210600
36003 Чистые активы на 31210600
36004 Чистые активы на 31208600
41103 Поступления – всего за отчетный год3404900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2919800
41193 Прочие поступления за отчетный год485100
41203 Платежи – всего за отчетный год3389100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2476100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год548500
41293 Прочие платежи за отчетный год364500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (3785) = 3.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33389+0+0) = -13.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4385)/Выручка (29004) = -15.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (29004) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.254

Индекс Альтмана Z = 4.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-15.12%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теплосеть"