ООО "ПРОМТЕХСТРОЙ" ИНН:0269029341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88127553 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года208624431407
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208624431407
12103 Запасы на конец отчетного года932739122192
12104 Запасы на конец предыдущего года39122192428
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года47175190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4509492743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94927432598
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1092801949
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года763250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года250-224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1058450427911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504279113941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10584712810354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7128103545348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года766759692
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года759692570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776769702
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года769702580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980863599652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635996524768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года980863599652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года635996524768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10584712810354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7128103545348
21103 Выручка за отчетный год15370900019198
21104 Выручка за предыдущий год90001919818795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15093867518997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86751899718255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год277325201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325201540
22203 Управленческие расходы за отчетный год1200117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15732584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32584509
23403 Прочие доходы за отчетный год204120407
23404 Прочие доходы за предыдущий год1204071727
23503 Прочие расходы за отчетный год352362338
23504 Прочие расходы за предыдущий год3623381569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год983153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83153667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21731
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1731134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год766122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66122533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год766122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66122533

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (10584) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15093+0+120) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (15370) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (15370) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 0.572

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники