Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс" ИНН:0269029430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88127567 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12103 Запасы на конец отчетного года243772051624785
12104 Запасы на конец предыдущего года205162478517248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238198713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1987134034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1356660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года666088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247502078025558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207802555821370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247702080025578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208002557821390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года160781529011894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15290118947887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160981531011914
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15310119147907
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533007457
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334254906207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549062076617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8672549013664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54901366413483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247702080025578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208002557821390
21103 Выручка за отчетный год177472242731623
21104 Выручка за предыдущий год224273162324679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145061723726659
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172372665921287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год324151904964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519049643392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324151904964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год519049643392
23303 Проценты к уплате за отчетный год1588763736
23304 Проценты к уплате за предыдущий год763736574
23503 Прочие расходы за отчетный год11054219
23504 Прочие расходы за предыдущий год54219317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154343734009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437340092501
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154343734009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год437340092501
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154343734009
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год437340092501

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1543)/Стоимость активов (24770) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14506+0+0) = 22.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3241)/Выручка (17747) = 18.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1543)/Выручка (17747) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.864

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.856

Индекс Альтмана Z = 8.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (18.26%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолют Плюс"