Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ" ИНН:0269029493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88127607 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8137810
12104 Запасы на конец предыдущего года782370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1734522050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22051150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18293567110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22833580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18293567110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22833580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года366531410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314-1580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1462819690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19695160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1462853570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19695160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18293567110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22833580
21103 Выручка за отчетный год1384063890
21104 Выручка за предыдущий год849229200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1242460400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799631210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14163490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год496-2010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14162780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год496-2010
23503 Прочие расходы за отчетный год34000
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10762780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год473-2010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8562140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год473-2580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (856)/Стоимость активов (18293) = 4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12424+0+0) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1416)/Выручка (13840) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (856)/Выручка (13840) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.125<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (10.23%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "СТРОЙИНВЕСТ"