ООО "УРАЛПРОМСНАБ" ИНН:0269029567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88133849 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15151515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1716160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1616160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17161616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16161617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41-37-33-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37-33-29-26
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48484745
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4847459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5853490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5349450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17161616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16161617
21103 Выручка за отчетный год267000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270444
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-4-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-4-40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-4-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-4-40
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4-4-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-4-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4-4-4-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-4-3-4
32003 Величина капитала на 3115000
32007 Величина капитала на 31-52000
32008 Величина капитала на 31-37000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4000
33218 Убыток (ИТОГО)4000
33003 Величина капитала на 3115000
33007 Величина капитала на 31-56000
33008 Величина капитала на 31-41000
41203 Платежи – всего за отчетный год314000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год314000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-314000
43103 Поступления – всего за отчетный год315000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год315000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год315000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (17) = -23.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = -1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (267) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (267) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.707

Индекс Альтмана Z = -0.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.41), рентабельность продукции (-1.12%), рентабельность компании (-1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники