Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех" ИНН:0269029616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88137103 ОКВЭД:25.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года83298752
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83298752
12103 Запасы на конец отчетного года1267931991
12104 Запасы на конец предыдущего года931991844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106426508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426508177
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380495845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495845271
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175318522344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185223441292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175319352642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193526422044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39890369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90369156
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110518452273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184522731888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135518452273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184522731888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175319352642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193526422044
21103 Выручка за отчетный год370527914884
21104 Выручка за предыдущий год279148844491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327225134586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251345864247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год433278298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278298244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год433278298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278298244
23503 Прочие расходы за отчетный год371617
23504 Прочие расходы за предыдущий год161715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396262281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262281229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год795256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год525646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317210225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210225183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (1753) = 18.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3272+0+0) = 13.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (433)/Выручка (3705) = 11.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (3705) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Х5 = Выручка/Активы = 2.114

Индекс Альтмана Z = 3.354

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (11.69%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Инкомтех"