ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО" ИНН:0269029623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88137126 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150150150
11504 Основные средства на конец предыдущего года150150150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150150150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150150150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371720440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204436030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1712311003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12311003840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года373432755717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327557176664
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388434255867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342558676814
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35052257486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22574862784
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37911680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года116853810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37911685381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116853814030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388434255867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342558676814
21103 Выручка за отчетный год156641996518385
21104 Выручка за предыдущий год199651838524100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141961784517800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178451780022437
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14682120585
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21205851663
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14682120585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21205851663
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год3801309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14682083585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2083585354
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220312184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312184249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12481771401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1771401105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1248)/Стоимость активов (3884) = 32.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1468)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14196+0+0) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1468)/Выручка (15664) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1248)/Выручка (15664) = 7.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.248

Индекс Альтмана Z = 19.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (9.85), коэффициент текущей ликвидности (9.85), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (7.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ КОМПЛЕКС "НАРЫШЕВО"