ООО "Строй Маркет" ИНН:0269029648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88137161 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года288252318821141
12104 Запасы на конец предыдущего года252318821141142
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17902028214515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2028214515747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4320254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года320254470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2082487120980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4871209817100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2082487120981710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4871209817101359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17616913491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1691349173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1417080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1906468819471619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4688194716191206
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1906470219640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4702196416190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2082487120981710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4871209817101359
21103 Выручка за отчетный год668727247983678
21104 Выручка за предыдущий год7272479836784848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год650719647243628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7196472436284784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1876740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7674500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1876740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7674500
23503 Прочие расходы за отчетный год11322021
23504 Прочие расходы за предыдущий год3220211035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год744540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4454290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год911616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6354323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35432363

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2082) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (650+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (668) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (668) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.684

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.69%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники