ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ" ИНН:0269029782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61145215 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года878877313191
11504 Основные средства на конец предыдущего года773131911915
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года878877313191
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года773131911915
12103 Запасы на конец отчетного года11751220855
12104 Запасы на конец предыдущего года1220855823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1668353364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353364303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28992613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8992613104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284524723832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247238321230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11633102037023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1020370233145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года679374705948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года747059482875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года680374805958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748059582885
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года140020000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года140020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года272500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7057231065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7231065259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34307231065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7231065259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11633102037023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1020370233144
21103 Выручка за отчетный год438503661728937
21104 Выручка за предыдущий год366172893721078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435403447123190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год344712319016640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31021465747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214657474438
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31021463972
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214639722033
23403 Прочие доходы за отчетный год13518640
23404 Прочие доходы за предыдущий год186400
23503 Прочие расходы за отчетный год678399130
23504 Прочие расходы за предыдущий год399130100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23319333882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193338821933
24603 Прочее за отчетный год439383809
24604 Прочее за предыдущий год383809630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67215503073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15503073961
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-67615503073
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15503073961

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-672)/Стоимость активов (11633) = -5.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43540+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (43850) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-672)/Выручка (43850) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.408

Х5 = Выручка/Активы = 3.769

Индекс Альтмана Z = 4.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0.71%), рентабельность компании (-1.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕРСКИЙ ЦЕХ"