Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка" ИНН:0269029895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61145221 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года815296799
11504 Основные средства на конец предыдущего года152967991385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8152960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152967990
12103 Запасы на конец отчетного года16421168061549315397
12104 Запасы на конец предыдущего года16806154931539714941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188170262636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1702626361923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6032029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1661516976160750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1697616075160620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16623169911637116861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16991163711686118506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1695162813981140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1628139811401178
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10604111951080210251
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11195108021025111018
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4324416841715470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4168417154706310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1492815363149730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1536314973157210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16623169911637116861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16991163711686118506
21103 Выручка за отчетный год2288105235344904
21104 Выручка за предыдущий год10523534490415721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221581835454272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8183545427214594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73234-110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234-116320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73234-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234-116320
23403 Прочие доходы за отчетный год35914711001
23404 Прочие доходы за предыдущий год91471100145
23503 Прочие расходы за отчетный год2448132826
23504 Прочие расходы за предыдущий год48132826128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год842773280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2773286470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17476397
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год476397164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год67230265550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год230265550669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (16623) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2215+0+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (2288) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (2288) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Х5 = Выручка/Активы = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.734

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фабрика "Серафимовская пушинка"