ООО "ТехноСтрой" ИНН:0269029990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61151368 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4566173722210
11504 Основные средства на конец предыдущего года1737222100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4566173722210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1737222100
12103 Запасы на конец отчетного года11296854962014364
12104 Запасы на конец предыдущего года8549620143641240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153161074687715781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10746877157811395
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14391467795630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146779563068
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2805120762157670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2076215767107750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32617224991798810775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2249917988107752703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12919857955212562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857955212562412
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8157816851751225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8168517512251225
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11541575272926988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5752729269881066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1969813920124670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139201246782130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32617224991798810775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2249917988107752703
21103 Выручка за отчетный год1786991433749313654855
21104 Выручка за предыдущий год143374931365485516897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1752841401648976152151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140164897615215115857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3415321033750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3210337527040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3415321033750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3210337527040
23403 Прочие доходы за отчетный год20927293500
23404 Прочие доходы за предыдущий год72935001
23503 Прочие расходы за отчетный год1131303316
23504 Прочие расходы за предыдущий год1303316105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5394380936920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3809369226880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1054751733538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75173353891
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4340305829592150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год305829592150845
32003 Величина капитала на 3114000
32007 Величина капитала на 318565000
32008 Величина капитала на 318579000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4340000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4340000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4340000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4340000
33003 Величина капитала на 3114000
33007 Величина капитала на 3112905000
33008 Величина капитала на 3112919000
41103 Поступления – всего за отчетный год203716000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год203526000
41193 Прочие поступления за отчетный год190000
41203 Платежи – всего за отчетный год203733000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год200818000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год945000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1012000
41293 Прочие платежи за отчетный год958000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17000
43103 Поступления – всего за отчетный год2303000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2303000
43203 Платежи – всего за отчетный год2314000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2314000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4340)/Стоимость активов (32617) = 13.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175284+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3415)/Выручка (178699) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4340)/Выручка (178699) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.656

Индекс Альтмана Z = 5.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники