ООО "Авто-Лэнд" ИНН:0269030033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61154579 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4591112543810
11504 Основные средства на конец предыдущего года6508124711353
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4691162633810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6508167881353
12103 Запасы на конец отчетного года10790
12104 Запасы на конец предыдущего года12138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26308064714790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151253813587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года772440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2441224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26316797014790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1515093313619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2678581723318600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1580171682114972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13013
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13013
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года258894012370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146275010872
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258907559212383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146288271210885
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62597880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170785360
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года832600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года978700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года895197880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1149485360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23529683650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23555734087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2678581723318600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1580171682114972
21103 Выручка за отчетный год12215596544531
21104 Выручка за предыдущий год7298332365384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920063272850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год725728504030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11295533271681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год657263861354
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11295533271681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год657263861354
23303 Проценты к уплате за отчетный год232417284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год41728479
23403 Прочие доходы за отчетный год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год562735
23504 Прочие расходы за предыдущий год2785019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11272028831362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65282691256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11262027931362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65192171256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11262001362
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6519201256

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112620)/Стоимость активов (267858) = 42.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112955)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9200+0+0) = 1227.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112955)/Выручка (122155) = 92.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112620)/Выручка (122155) = 92.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.925

Индекс Альтмана Z = 41.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (92.47%), рентабельность компании (92.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники