Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ" ИНН:0269030065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61173849 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1944250030553610
11504 Основные средства на конец предыдущего года2500305536100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1944250030550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500305536100
12103 Запасы на конец отчетного года23584269462220316228
12104 Запасы на конец предыдущего года26946222031622813121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3586661591407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6615911121142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1215227204
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5227204119
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года322822420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2822422950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2732327346226310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2734622631178390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29267298462568621449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29846256862144914382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2092620595175750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2059517575131180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20936206051758513128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060517585131289250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4550531040755025
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5310407550251612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3781393140263296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3931402632963520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8331924181010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9241810183210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29267298462568621449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29846256862144914382
21103 Выручка за отчетный год27993500805514367378
21104 Выручка за предыдущий год50080551436737868694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25115432874754862388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43287475486020365207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2878679375950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6793759571750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2446292019150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2920191521850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год432387356800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3873568049900
23403 Прочие доходы за отчетный год570110
23503 Прочие расходы за отчетный год7095119143
23504 Прочие расходы за предыдущий год95119143100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год419377855720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3778557248470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847561114969
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7561114969699
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335302244583878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3022445838782797
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335302244580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3022445838780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (29267) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25115+2446+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (432)/Выручка (27993) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (27993) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.513

Индекс Альтмана Z = 8.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (3.28), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АПРЕЛЬ"