Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" ИНН:0269030139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61156940 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1680198522102078
12104 Запасы на конец предыдущего года1985221020781783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347311073
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7311073222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года974664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1719206723270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2067232721970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1719206723272197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2067232721972069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124414350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4414355620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5129419351062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94193510621131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года400400400400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400400400400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4004004000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4004004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года807726992735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726992735538
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8077269920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7269927350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1719206723272197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2067232721972069
21103 Выручка за отчетный год10765148851316813893
21104 Выручка за предыдущий год14885131681389316007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10698144071270713226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14407127071322615655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год674784610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4784616670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год674784610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4784616670
23503 Прочие расходы за отчетный год553726106
23504 Прочие расходы за предыдущий год372610639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124414350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4414355610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12441435561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год441435561313
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124414350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4414355610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (1719) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10698+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (10765) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (10765) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 3.998

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гермес"