ООО "Аптека эконом Мой Доктор" ИНН:0269030450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165643 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1891204120812393
12104 Запасы на конец предыдущего года2041208123931356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3957291639351130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29163935113078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9655259602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525960222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6813500960750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5009607541250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6813500960754125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5009607541251456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5639486936300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4869363016590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5649487936401669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года487936401669-42
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116413013481464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130134814641201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116413024350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130243524560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6813500960754125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5009607541251456
21103 Выручка за отчетный год17074168311806317013
21104 Выручка за предыдущий год16831180631701312698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16102149421564116360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14942156411636010870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год972188924220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188924226530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год972188924220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188924226530
23404 Прочие доходы за предыдущий год23310
23503 Прочие расходы за отчетный год10663454222
23504 Прочие расходы за предыдущий год634542223007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год866182819710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182819714620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год968900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77017391971462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17391971462-1179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год770173919710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173919714620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (770)/Стоимость активов (6813) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16102+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (972)/Выручка (17074) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (770)/Выручка (17074) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.853

Индекс Альтмана Z = 11.756

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.69%), рентабельность компании (4.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники