ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:0269030481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61184793 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года278278412546
11504 Основные средства на конец предыдущего года278412546680
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года36000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3142784120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2784125460
12103 Запасы на конец отчетного года195153261567
12104 Запасы на конец предыдущего года1532615671296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2008209416782875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2094167828752089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371158926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11589262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2240236220280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2362202834680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2554264024404014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2640244040144067
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1368151214800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1512148014370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1378152214901447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1522149014471584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117611189502567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111895025672356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117611189500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111895025670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2554264024404014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2640244040144067
21103 Выручка за отчетный год1806430256289279
21104 Выручка за предыдущий год43025628927912489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1532314146209994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31414620864611449
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274116110080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116110086330
22203 Управленческие расходы за отчетный год450112012220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1120122213480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17641-2140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41-214-7150
23403 Прочие доходы за отчетный год18439802834
23404 Прочие доходы за предыдущий год4398028343897
23503 Прочие расходы за отчетный год21467122279
23504 Прочие расходы за предыдущий год4671222793605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17938540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3854-1700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81114259
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1433043-184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3043-1841030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14330430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3043-1840
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311512000
32008 Величина капитала на 311522000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)143000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143000
33218 Убыток (ИТОГО)143000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311369000
33008 Величина капитала на 311379000
36003 Чистые активы на 311378000
36004 Чистые активы на 311522000
41103 Поступления – всего за отчетный год980000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год858000
41193 Прочие поступления за отчетный год122000
41203 Платежи – всего за отчетный год1379000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1226000
41293 Прочие платежи за отчетный год63000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-399000
43103 Поступления – всего за отчетный год590000
43193 Прочие поступления за отчетный год590000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год590000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период191000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-143)/Стоимость активов (2554) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1532+0+450) = -8.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-176)/Выручка (1806) = -9.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-143)/Выручка (1806) = -7.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.172

Х5 = Выручка/Активы = 0.707

Индекс Альтмана Z = 1.232

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.232<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-9.75%), рентабельность компании (-7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА"