Открытое акционерное общество "Общепит" ИНН:0269030516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12746785 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12903129931310012937
11504 Основные средства на конец предыдущего года12993131001293713067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12903129931310012937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12993131001293713067
12103 Запасы на конец отчетного года1559167411301642
12104 Запасы на конец предыдущего года1674113016422268
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1287864669928
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8646699281321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109652913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65291338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2955254423282583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2544232825833767
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15858155371542815520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15537154281552016834
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12918129181291812918
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12918129181291812918
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9991
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года387250135
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250135152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13342129291297713062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12929129771306213071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2516260824512458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2608245124583483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2516260824512458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2608245124583483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15858155371542815520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15537154281552016834
21103 Выручка за отчетный год42038355783476932065
21104 Выручка за предыдущий год35578347693206528011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25083220282156420419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22028215642041918077
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16955135501320511646
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1355013205116469934
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15332126251224510808
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1262512245108089401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1623925960838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год925960838533
23403 Прочие доходы за отчетный год32891211
23404 Прочие доходы за предыдущий год89121144
23503 Прочие расходы за отчетный год14313098124
23504 Прочие расходы за предыдущий год1309812464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1512884874725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год884874725513
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8900127
24603 Прочее за отчетный год860806706552
24604 Прочее за предыдущий год806706552470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5637816846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781684643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5637816846
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год781684643
32003 Величина капитала на 3112918129181291812918
32006 Величина капитала на 319991
32008 Величина капитала на 3112927129771306213071
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))387000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)387008
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))387000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)387000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)28000
33003 Величина капитала на 3112918129181291812918
33006 Величина капитала на 3137999
33007 Величина капитала на 31387050135
33008 Величина капитала на 3113342129271297713062
36003 Чистые активы на 3113342129291297713062
36004 Чистые активы на 3112929129771306213071
41103 Поступления – всего за отчетный год42259346943916636184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42259346943916636184
41203 Платежи – всего за отчетный год40591346463863827622
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28084238972459222282
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7602687463855234
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19036106
41293 Прочие платежи за отчетный год4886387576250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1668485288562
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1668485288562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Общепит"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Общепит"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Общепит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (15858) = 3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Общепит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25083+15332+0) = 4.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Общепит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1623)/Выручка (42038) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Общепит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (42038) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Общепит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Общепит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Общепит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Общепит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Общепит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.303

Индекс Альтмана Z = 6.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Общепит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (3.86%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Общепит"