ООО "ДОРСТРОЙ ПЛЮС" ИНН:0269030675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61189402 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236735394377
11504 Основные средства на конец предыдущего года353943774524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236735394377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года353943774524
12103 Запасы на конец отчетного года274221692007
12104 Запасы на конец предыдущего года21692007953
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1051633956357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339563573942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921061619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10616190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1365066718990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года667189904994
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160171021013367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10210133679518
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года807252822901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528229011093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808252922911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года529229111103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7935491810456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4918104568415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7935491810456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4918104568415
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160171021013367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10210133679518
21103 Выручка за отчетный год507444329261858
21104 Выручка за предыдущий год432926185864216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463173943158376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год394315837662355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442738613482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год386134821861
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442738613482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год386134821861
23503 Прочие расходы за отчетный год12171071740
23504 Прочие расходы за предыдущий год1071740869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321027902742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27902742992
24603 Прочее за отчетный год420409934
24604 Прочее за предыдущий год409934610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279023811808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23811808382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279023811808
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23811808382
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31528200
32008 Величина капитала на 31529200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)279000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))279000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)279000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31807200
33008 Величина капитала на 31808200
36003 Чистые активы на 31808200
36004 Чистые активы на 31529200
41103 Поступления – всего за отчетный год4607200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4327900
41193 Прочие поступления за отчетный год279300
41203 Платежи – всего за отчетный год4674100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2868600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1111400
41293 Прочие платежи за отчетный год258600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-66900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2790)/Стоимость активов (16017) = 17.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46317+0+0) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4427)/Выручка (50744) = 8.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2790)/Выручка (50744) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.019

Индекс Альтмана Z = 5.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (8.72%), рентабельность компании (5.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники