Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал" ИНН:0269030971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64152776 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3302660264487776
11504 Основные средства на конец предыдущего года6602644877763806
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года155389756553893
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года975655389375
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1884016358119867869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года163581198678693881
12103 Запасы на конец отчетного года11507167191621617191
12104 Запасы на конец предыдущего года16719162161719115779
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года53174263155
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года174263155106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806028435594966105980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843559496610598086405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11261269214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6126921482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92274101309111807123756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101309111807123756102769
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111114117667123793131625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117667123793131625106650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40741-22940-44804642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22940-448046424624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40731-22930-44704652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22930-447046524634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150748139977126916125626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139977126916125626101497
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года109762013471347
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года62013471347519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151845140597128263126973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140597128263126973102016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111114117667123793131625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117667123793131625106650
21103 Выручка за отчетный год154008149637147065158633
21104 Выручка за предыдущий год149637147065158633170343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187875184719166862153629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184719166862153629166220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33867-35082-197975004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35082-1979750044123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33867-35082-197975004
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35082-1979750044123
23403 Прочие доходы за отчетный год2059818504170474784
23404 Прочие доходы за предыдущий год185041704747841018
23503 Прочие расходы за отчетный год82754042115608309
23504 Прочие расходы за предыдущий год40421156083094460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21544-20620-143101479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20620-143101479681
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1475-942635-314
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-94-2635314-211
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год57834218544418
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год421854441875
24603 Прочее за отчетный год204020582561479
24604 Прочее за предыдущий год20582561479614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17801-18460-912218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18460-912218142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17801-18460-912218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18460-912218142
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-22940-448046424624
32008 Величина капитала на 31-22930-447046524634
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178011846091220
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)178011846091220
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178011846000
33218 Убыток (ИТОГО)178011846000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-40741-22940-44804642
33008 Величина капитала на 31-40731-22930-44704652
36003 Чистые активы на 31-40731-22930-44704652
36004 Чистые активы на 31-22930-447046524634
41103 Поступления – всего за отчетный год93116866068243666425
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70127576478182260612
41193 Прочие поступления за отчетный год22989289596145813
41203 Платежи – всего за отчетный год93065868148238166293
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17092143092841619
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55387589035258544236
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7600308
41293 Прочие платежи за отчетный год20510264812051220130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51-20855132
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51-20855132

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17801)/Стоимость активов (111114) = -16.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187875+0+0) = -18.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33867)/Выручка (154008) = -21.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17801)/Выручка (154008) = -11.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -5.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (-21.99%), рентабельность компании (-11.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туймазыводоканал"