Ликвидационная комиссия ООО "БАШКИРСКИЙ ТЕКСТИЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" (открыто конкурсное производство) ИНН:0269031090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64154077 ОКВЭД:17.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185514185514279555285842
11504 Основные средства на конец предыдущего года185514279555285842283916
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1001005010050000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10050100500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5381538152764724
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5381527647240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190995190995334931340566
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года190995334931340566283916
12103 Запасы на конец отчетного года664466442183423052
12104 Запасы на конец предыдущего года6644218342305228535
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года521521522235
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года521522235278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51992522046965958077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52204696595807729369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4343687132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43687132620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года46046000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года460000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59660598729270281496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59872927028149658802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250655250867427633422062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250867427633422062342718
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200000200000200000200000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200000200000200000100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года-53065-5306551615161
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года-5306551615161213513
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-161453-14596538376104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-145965383761041470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14518970208998211265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года970208998211265215083
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года895478954794945118360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года89547949451183600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12121212
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12121212
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года895598955994957118372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года895599495711837212
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8000080000800006469
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000080000646970000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95614803384367885956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80338436788595657623
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17561416033812367892425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16033812367892425127623
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250655250867427633422062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250867427633422062342718
21103 Выручка за отчетный год13742112821244339388601
21104 Выручка за предыдущий год112821244339388601516293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17270103236191168296812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103236191168296812460384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-352895855317191789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9585531719178955909
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2381400869274346
22203 Управленческие расходы за отчетный год8482258493394055843
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25849339405584345384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12010-186451522329019
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1864515223290196179
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2245820935152301947
23404 Прочие доходы за предыдущий год568141670431631071
23503 Прочие расходы за отчетный год52141335041307710767
23504 Прочие расходы за предыдущий год13350413077107674316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17224-117793-20856185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117793-20856185987
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17224-117793-22674633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-117793-22674633738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17224-117793-2267-4077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-117793-22674633214251

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17224)/Стоимость активов (250655) = -6.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17270+0+8482) = -46.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12010)/Выручка (13742) = -87.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17224)/Выручка (13742) = -125.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Х5 = Выручка/Активы = 0.055

Индекс Альтмана Z = -0.344

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-87.4%), рентабельность компании (-125.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники