ООО "Звезда" ИНН:0269031380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64166353 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года985856685669
12104 Запасы на конец предыдущего года856685669240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3332
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5500438833950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4388339522020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6509524740830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5247408328740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6509524740832874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5247408328741711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5957465934970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4659349722930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6457515939972793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5159399727931610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52888681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года888681101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5288860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8886810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6509524740832874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5247408328741711
21103 Выручка за отчетный год6520601662256067
21104 Выручка за предыдущий год6016622560675155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5015481349804843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4813498048434316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1505120312450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1203124512240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1428120312450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1203124512240
23503 Прочие расходы за отчетный год130414141
23504 Прочие расходы за предыдущий год41414140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1298116212040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1162120411830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1298116212041183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116212041183799
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1298116212040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1162120411830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1298)/Стоимость активов (6509) = 19.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5015+77+0) = 28.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1428)/Выручка (6520) = 21.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1298)/Выручка (6520) = 19.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.173

Индекс Альтмана Z = 138.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (125.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.9%), рентабельность компании (19.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники