Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень" ИНН:0269031598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64167677 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60703382872315021250
11504 Основные средства на конец предыдущего года47048231502125017409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6070353327334100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4704833410212500
12103 Запасы на конец отчетного года94737600673497725503
12104 Запасы на конец предыдущего года6264434977255035225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1431619804661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626319807684122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161472053292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14820532921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9489660230429030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6905542903304560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1555991135577631351706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116103763135170626757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23744199031978519785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224581978519785601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131855936545151721823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года936445151721823501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13185593654515170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9364451517218230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1555991135577631351706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116102763135170626757
21103 Выручка за отчетный год11665547763961844
21104 Выручка за предыдущий год436963961844254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12094704592074424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704592074424813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-429-1568-28110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2676-2811-25800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-429-1568-28110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2676-2811-25800
23403 Прочие доходы за отчетный год22841712282722562
23404 Прочие доходы за предыдущий год26992827225626343
23503 Прочие расходы за отчетный год5792616798
23504 Прочие расходы за предыдущий год2555167982796
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127611800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25320191840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1276118019184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25320191842988

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1276)/Стоимость активов (155599) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12094+0+0) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-429)/Выручка (11665) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1276)/Выручка (11665) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = -1.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-3.68%), рентабельность компании (10.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "САВА-Агро-Усень"