ООО "Жемчужина Плюс" ИНН:0269031809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167803 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29-9-32
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9-320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391-22
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1-220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года914822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года914822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4900
21103 Выручка за отчетный год1043952602
21104 Выручка за предыдущий год9526020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1003929634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9296340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4023-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23-320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4023-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23-320
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3823-32
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3823-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3823-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23-320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (130) = 29.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003+0+0) = 3.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1043) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (1043) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 5.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники