Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест" ИНН:0269031816 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167795 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6173193621912443
11504 Основные средства на конец предыдущего года193621912443955
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6173193621910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1936219124430
12103 Запасы на конец отчетного года1313136123196
12104 Запасы на конец предыдущего года136123196303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года523123618122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123618122806
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183613723040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13723042190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8009330824952662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3308249526622064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1306130310670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130310672560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131613131077266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13131077266216
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183715879961780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15879961780489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4856408422616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4084226161359
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6693199514180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1995141823960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8009330824952662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3308249526622064
21103 Выручка за отчетный год6809602243391
21104 Выручка за предыдущий год96022433912316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4147141360618
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71413606182204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2662468830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246883-2270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2662468830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246883-2270
23503 Прочие расходы за отчетный год263972137
23504 Прочие расходы за предыдущий год97213795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32378110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237811500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323781150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23781150210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32378110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237811500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (8009) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (414+0+0) = 64.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (680) = 39.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (680) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Индекс Альтмана Z = -2.266

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (39.12%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Эверест"