Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103" ИНН:0269031848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05148537 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14592157421605120716
11504 Основные средства на конец предыдущего года15742160512071625817
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года237211718
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года21171820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14829157631606820734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15763160682073425837
12103 Запасы на конец отчетного года12593180201359015969
12104 Запасы на конец предыдущего года18020135901596911162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5147831091352860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8310913528602684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1430617593297219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1759329721953
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17992931743883
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29317438831293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33845310202676519931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31020267651993115192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48674467834283340665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46783428334066541029
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10339103391033910339
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10339103391033910339
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года66666666
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года66666666
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17916011479
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1601147955
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1093310109100169296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101091001692968738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21517206742053519780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20674205351978019198
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года261352409286
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года352409286100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года261352409286
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года352409286100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23626243962165020181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24396216502018121587
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года32701361239418
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года136123941896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26896257572188920599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25757218892059921731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48674467834283340665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46783428334066541029
21103 Выручка за отчетный год250963170879165215157215
21104 Выручка за предыдущий год170879165215157215120412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229616150685145514138172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150685145514138172104570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21347201941970119043
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20194197011904315842
22203 Управленческие расходы за отчетный год18942187181775216739
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18718177521673914823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2405147619492304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1476194923041019
23203 Проценты к получению за отчетный год3822353170
23204 Проценты к получению за предыдущий год23531700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1982081880
23403 Прочие доходы за отчетный год334410791678761
23404 Прочие доходы за предыдущий год107916787611426
23503 Прочие расходы за отчетный год4984174423641982
23504 Прочие расходы за предыдущий год1744236419821672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114761514081065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61514081065773
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год518305355178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305355178288
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-378-117-198-152
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год117-198-152148
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-91-57123186
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5712318645
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2165-1-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5-1-240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год936372929699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372929699470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год936372929699
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год372929699470
32003 Величина капитала на 3110339103391033910339
32005 Величина капитала на 3166666666
32006 Величина капитала на 311601147955
32007 Величина капитала на 31101091001692968738
32008 Величина капитала на 3120674205351978019198
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))936372929699
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)936372929699
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))936372929699
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)936372929699
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93232174117
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)93232174117
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))93232174117
33278 Дивиденды (ИТОГО)93232174117
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)19473524
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-19-47-35-24
33003 Величина капитала на 3110339103391033910339
33005 Величина капитала на 3166666666
33006 Величина капитала на 3117916011479
33007 Величина капитала на 311093310109100169296
33008 Величина капитала на 3121517206742053519780
36003 Чистые активы на 3121517206742053519780
36004 Чистые активы на 3120674205351978019246
41103 Поступления – всего за отчетный год252142171558164412157634
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год250115170056163738157146
41193 Прочие поступления за отчетный год20271502496475
41203 Платежи – всего за отчетный год237220168610159873155897
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183268123253115956117237
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38147322973051729338
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год385408201466
41293 Прочие платежи за отчетный год1542012652131998856
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14922294845391737
42203 Платежи – всего за отчетный год2282405613041443
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2282405613041443
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2282-4056-1287-1435
43203 Платежи – всего за отчетный год9343017410306
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год93232174118
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-93-430-174-136
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12547-15383078166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (936)/Стоимость активов (48674) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229616+0+18942) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2405)/Выручка (250963) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (936)/Выручка (250963) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 2.432

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.432<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дорожное эксплуатационное предприятие №103"