ООО "Туймазинские тепловые сети" ИНН:0269031870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67186735 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13643882151905581
11504 Основные средства на конец предыдущего года8821519055810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13643882151905581
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8821519055810
12103 Запасы на конец отчетного года119281159096576462
12104 Запасы на конец предыдущего года11590965764625834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138446145305173037158708
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145305173037158708160010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1971914406596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года914406596471
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152345157809183100165766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157809183100165766166315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165988166630188290171347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166630188290171347166315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11458
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35211415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21141518
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22500220001500013880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2200015000138800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143453144609173276157452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144609173276157452166297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165953166609188276171332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166609188276171332166297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165988166630188290171347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166630188290171347166315
21103 Выручка за отчетный год463481426234386174377495
21104 Выручка за предыдущий год426234386174377495119783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год559572537160432408397588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537160432408397588121391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-96091-110926-46234-20093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-110926-46234-20093-1608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-96091-110926-46234-20093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110926-46234-20093-1608
23403 Прочие доходы за отчетный год1378231800608443059336
23404 Прочие доходы за предыдущий год18006084430593362834
23503 Прочие расходы за отчетный год40401679043708438636
23504 Прочие расходы за предыдущий год6790437084386361190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133112301112607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230111260736
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131712191108602
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1219110860228
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1051973886480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год97388648021
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9967000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9967000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141145
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11458
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3111458
32008 Величина капитала на 3121141518
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14700
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31251148
33008 Величина капитала на 3135211418
36003 Чистые активы на 3135211415
36004 Чистые активы на 3121141518
41103 Поступления – всего за отчетный год617988501156332551304143
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год487328324031274993304143
41193 Прочие поступления за отчетный год130660177125575580
41203 Платежи – всего за отчетный год599431500729332741303921
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год466425391601235291249257
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86392689616799954062
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2817230719540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17281613266602
41293 Прочие платежи за отчетный год4206936247272310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18557427-190222
43103 Поступления – всего за отчетный год2700047400150000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2400025400150000
43193 Прочие поступления за отчетный год30002200000
43203 Платежи – всего за отчетный год4450047400150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17500000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1057427-190222

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (165988) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-96091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (559572+0+0) = -17.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-96091)/Выручка (463481) = -20.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (463481) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.408

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-20.73%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники