ООО "Бишинды" ИНН:0269031894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00510008 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57815483944453741532
11504 Основные средства на конец предыдущего года48394445374153237244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5781548394445370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4839444537415320
12103 Запасы на конец отчетного года40590374383250925903
12104 Запасы на конец предыдущего года37438325092590322099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1775117719172722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177191727221371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3985508048501804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5080485018041152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4635043695392760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4369539276304290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104165920898381371961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92089838137196161866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года493644936449360
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4493644936449360
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года66503000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года26503000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2206637779265030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1127626503167210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93505827157143961657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82715714396165751298
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8247657275284938
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6572752849384623
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года923179726583629
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1797265836294539
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91708369101860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83691018685670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149010051788837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10051788837806
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1490100521880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005218817370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104165920898381371961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92089838137196161866
21103 Выручка за отчетный год49540482003885334594
21104 Выручка за предыдущий год48200388533459433136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42757439723476829439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43972347682943930300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6783422840850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4228408551550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6783422840850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4228408551550
23303 Проценты к уплате за отчетный год13491065874801
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1065874801913
23403 Прочие доходы за отчетный год8817942272056684
23404 Прочие доходы за предыдущий год9422720566845117
23503 Прочие расходы за отчетный год32311039374449
23504 Прочие расходы за предыдущий год1039374449543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1102011546100420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1154610042105890
24603 Прочее за отчетный год2302702600
24604 Прочее за предыдущий год2702602300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1079011276978210359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112769782103592886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107901127697820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112769782103590
32003 Величина капитала на 3144936000
32005 Величина капитала на 3126503000
32007 Величина капитала на 3111276000
32008 Величина капитала на 3182715000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)40000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10790000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50790000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10790000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10790000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)40000000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)40000000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)40000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40000000
33003 Величина капитала на 314936000
33005 Величина капитала на 3166503000
33007 Величина капитала на 3122066000
33008 Величина капитала на 3193505000
36003 Чистые активы на 3193505000
36004 Чистые активы на 3182715000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10790)/Стоимость активов (104165) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42757+0+0) = 15.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6783)/Выручка (49540) = 13.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10790)/Выручка (49540) = 21.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.772

Индекс Альтмана Z = 13.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (3.87), коэффициент текущей ликвидности (31.11), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.69%), рентабельность компании (21.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники