Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь" ИНН:0269031950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67189780 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58210910
11504 Основные средства на конец предыдущего года109115690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58210910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109115790
12103 Запасы на конец отчетного года48480
12104 Запасы на конец предыдущего года48480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11335580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5582840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11816080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6083700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1763169910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1699194910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-161-1118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-111-68
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года671072
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года184817430
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года174318480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192418100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181019550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1763169910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1699194910
21103 Выручка за отчетный год193510
21104 Выручка за предыдущий год51520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2201560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27-1050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27-1050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-105-160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-1050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105-160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (1763) = -1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220+0+0) = -12.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (193) = -13.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (193) = -13.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Х5 = Выручка/Активы = 0.109

Индекс Альтмана Z = 0.464

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-13.99%), рентабельность компании (-13.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод "РК-Сталь"