Общество с ограниченной ответственностью "Ника" ИНН:0269032256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67850920 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18412453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24726470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2647068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24726470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2647068
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21123853
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2385339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21123854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2385449
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261619
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24726470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2647068
21103 Выручка за отчетный год717655504
21104 Выручка за предыдущий год655504229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год744417451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год417451189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2723853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2385340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2723853
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2385340
23403 Прочие доходы за отчетный год23800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21123853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2385340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21123853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2385332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21123853
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2385332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (211)/Стоимость активов (247) = 85.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (744+0+0) = -3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (717) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (211)/Выручка (717) = 29.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.854

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.861

Индекс Альтмана Z = 20.279

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.75), коэффициент быстрой ликвидности (6.86), коэффициент текущей ликвидности (6.86), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-3.77%), рентабельность компании (29.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника"